Ao ingressar no mundo do empreendedorismo, especialmente os novatos, a grande incógnita surge: como lidar com os impostos? Qual regime tributário atende melhor às minhas necessidades?
As respostas a essas perguntas não são simples, considerando que enfrentamos um dos sistemas tributários mais complexos do mundo. O medo e a apreensão são compreensíveis diante dessa realidade.
O receio muitas vezes leva os empreendedores a optarem pelo Simples Nacional, devido à sua aparente simplicidade no recolhimento de tributos.
O Simples Nacional, foi introduzido pela Lei Complementar nº 123/2006 e engloba diversos tributos, como IRPJ, CSLL, IPI, PIS/PASEP, Cofins, CPP, ICMS, e ISSQN. Destinado a microempresas e empresas de pequeno porte, é importante considerar suas limitações e vedações, como por exemplo, empresas que exerçam atividades no ramo do factoring ou importação de combustíveis.
Apesar de favorecer as microempresas, a expectativa de uma carga tributária extremamente reduzida nem sempre se concretiza. Muitas adesões ocorrem sem uma análise prévia, resultando em pagamentos volumosos de impostos, já que o Simples Nacional prevê tributação sobre toda receita, mesmo em meses de prejuízo.
A análise dos demais regimes tributários revela diferenças substanciais na base de cálculo. Enquanto o Simples Nacional usa a receita bruta, o Lucro Presumido e o Lucro Real utilizam o lucro como referência.
O Lucro Presumido, aplicável a empresas que faturaram até R$ 78 milhões no ano anterior, calcula os tributos com base na presunção de lucro do trimestre. Este regime pode ser vantajoso para empresas com margens de lucro superiores à presunção.
Por outro lado, o Lucro Real considera a situação real da empresa, levando em conta despesas, sem presumir margens de lucro. Em caso de prejuízo, não há pagamento de tributos.
Apesar da complexidade, o Lucro Real oferece vantagens, como a possibilidade de remunerar sócios por meio de juros sobre o capital próprio, reduzindo a carga tributária.
Em contrapartida, o Simples Nacional, apesar da simplicidade no pagamento, pode resultar em tributos mais elevados em comparação com outros regimes.
Por isso, antes de escolher entre Simples Nacional, Lucro Presumido ou Lucro Real, é crucial um planejamento tributário detalhado, por um profissional especialista no assunto. Levar em consideração variáveis e particularidades de cada empresa é essencial para otimizar a carga tributária da sua empresa no atual cenário nacional.
https://www.instagram.com/ellenlicaradv/?hl=pt-br
